Cómo denunciar a alguien ante el IRS

Algunos contribuyentes estadounidenses se encuentran en la posición incómoda de ser testigos de la evasión tributaria y el fraude cometidos por otra persona. El Servicio de Impuestos Internos (IRS por sus siglas en inglés) les da la bienvenida a los informantes. El IRS tiene varios programas que permiten denunciar los fraudes fiscales y recibir recompensas por ello, o bien presentar denuncias de forma anónima.

conținut

Pasos
Método 1denunciar de forma anónima
Método 2denunciar para recibir una recompensa
Consejos
Advertencias
Cosas que necesitarás

Pasos

Método 1
Denunciar de forma anónima

Imagen titulada Turn Someone in to the IRS Step 1

Asegúrate de que podrías justificar la denuncia. El IRS señala que las denuncias más exitosas las presentan los exempleados, los exesposos o los exsocios de negocios. Un comentario despreocupado o la adquisición de vehículos o equipos caros no serían suficientes para comprobar una denuncia.

No es recomendable que denuncies un fraude fiscal que pudiera implicarte ya que podrían procesarte por tu participación.

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Recuerda que mientras más alta sea la tasa de evasión fiscal, más altas serán las posibilidades de que el IRS investigue el caso. Será menos probable que investigue a un contratista que aceptó un pago en efectivo que a una empresa que evadió impuestos por millones de dólares o que pagó menos tributos de los que le correspondían. El IRS invierte más tiempo y dinero en procesar los casos grandes.

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Consulta la página web del IRS. Busca el formulario 3949-A, una referencia informativa. Imprime el formulario y lee cuidadosamente las páginas de instrucciones.

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Llena el formulario con toda la información personal acerca de la persona o empresa denunciada que te sea posible. Enumera las áreas en las que sospeches que se haya cometido un fraude fiscal. Describe lo que sepas en la sección de comentarios de la primera página.

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Deja la sección C, de información personal, en blanco si deseas que la denuncia sea anónima. Tu información personal no se le entregará a la persona o empresa denunciada- sin embargo, no tendrás protección en caso esa persona o empresa se entere de otra manera y te enjuicie.

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Considera adjuntar una carta que explique en detalle todo lo que sabes sobre el fraude fiscal. Recuerda que todas las pruebas deben recopilarse de manera legal. No se puede violar la ley para demostrar un fraude fiscal.

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Envía el formulario, junto con cualquier otra prueba adicional, al Servicio de Impuestos Internos, Stop 31313, Fresno, CA 93888.

Método 2
Denunciar para recibir una recompensa

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Entiende las reglas de los dos programas para informantes del IRS. Las personas que reportan exitosamente fraudes fiscales por menos de dos millones de dólares pueden ser elegibles para recibir hasta el 15 por ciento del monto de los impuestos rembolsados más los intereses y las multas. Las personas que reportan fraudes fiscales mayores a los dos millones de dólares son elegibles para recibir hasta el 30 por ciento del monto de los impuestos rembolsados más los intereses y las multas.

El proceso para sancionar el fraude fiscal suele durar entre uno y siete años.
No hay garantía de que tu caso se juzgará.
Si estuvieras implicado en el esquema del fraude fiscal, podrían enjuiciarte.
Solo recibirás la recompensa si el dinero se rembolsa exitosamente. Si el gobierno no cobra, no recibirás la recompensa, incluso si el IRS enjuicia con éxito a la persona o a la empresa.

Imagen titulada Turn Someone in to the IRS Step 9

Ve a la página web del IRS y busca el formulario 3949-A. Esta es la referencia informativa. Imprímelo y lee cuidadosamente las instrucciones.

Imagen titulada Turn Someone in to the IRS Step 10

Regresa a la página web del IRS. Busca el formulario 211 que es la solicitud de recompensa por información original. Debes llenar este formulario para presentarlo a los programas para informantes.

Imagen titulada Turn Someone in to the IRS Step 11

Llena el formulario 3949-A. Debes incluir tu información personal en la sección C.

Imagen titulada Turn Someone in to the IRS Step 12

Considera adjuntar una carta adicional en la que describas el fraude o presentes evidencias. Cuanto más incluyas, más probabilidades tendrás de recibir la recompensa.

Envía ambos formularios firmados al Servicio de Impuestos Internos, oficina de informantes - ICE, 1973 N. Rulon White Blvd., M/S 4110, Ogden, UT84404.

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Espera a que el IRS te contacte dentro de los siguientes siete años. Si ganaras algún premio por denunciar, este estará afecto a impuestos y deberás reportarlo en tu declaración.

Consejos

En los casos en los que pudieran llamarte a declarar como informante, se recomienda que busques la ayuda de un abogado especializado. El abogado podría ayudarte a redactar una carta y también podría defenderte en caso de una demanda personal. Si tu denuncia de fraude fiscal tuviera éxito, el IRS podría rembolsarte algunos de estos gastos.
Si deseas denunciar las actividades fraudulentas de un preparador de impuestos, utiliza el formulario 14157 en lugar del formulario 3949-A. No serás elegible para recibir la recompensa por esta denuncia.
Si deseas denunciar un posible fraude de una organización exenta del pago de impuestos o sin fines de lucro, utiliza el formulario 13909.

Advertencias

Ten en cuenta que si denuncias un fraude fiscal en el que también hayas participado podrían enjuiciarte, multarte o incluso enviarte un tiempo a prisión.