Cum se calculează câștigurile de capital

Câștigurile de capital reprezintă partea din creșterea peste valoarea inițială a investițiilor în active, cum ar fi acțiunile, obligațiunile sau proprietățile imobiliare. Este diferența dintre prețul inițial de cumpărare (sau prețul de bază) și prețul de vânzare. Dacă aveți investiții de capital care ar putea avea un profit dacă le vindeți, aveți câștiguri de capital latente. Câștigurile de capital realizate sunt rezultatul vânzării investițiilor dvs. Puteți calcula câștigurile de capital cu următoarele metode.

conținut

Pași
Metoda 1Înțelege câștigurile de capital
Metoda 2calculați câștigurile de capital
Metoda 3gestionați impactul fiscal

pași

Metoda 1
Înțelege câștigurile de capital

Imaginea intitulată Calculați câștigurile de capital Pasul 1

Definiți câștigurile de capital. Câștigurile de capital se referă la creșterea valorii unui activ în timp. Când vindeți produsul, comparați prețul de vânzare cu prețul inițial de achiziție. Diferența este câștigul de capital. Dacă valoarea activului scade, este considerată o pierdere de capital.

Câștigurile de capital pe termen scurt provin din active pe care le-ați avut în posesia dvs. pentru mai puțin de un an.
Câștigurile de capital pe termen lung provin din active pe care le-ați deținut timp de un an sau mai mult.

Imaginea intitulată Calculați câștigurile de capital Pasul 2

Recunoașteți ce înseamnă un activ fix. Unele lucruri pe care nu le considerați calificate drept active fixe. Agențiile fiscale definesc de obicei bunurile fixe ca fiind tot ceea ce dețineți și utilizați pentru uz personal sau pentru plăcere sau pentru investiții. Trebuie să calculați câștigurile de capital de fiecare dată când vindeți unul dintre aceste active fixe.

Câteva exemple de active fixe includ investiții cum ar fi acțiuni și obligațiuni, investiții în locuințe sau imobiliare, mobilier de uz casnic și mașină.

Alte active fixe includ lemnul cultivat pe proprietatea dvs., colecții de monede sau ștampile, bijuterii și metale prețioase.

Casa ta ar putea fi scutite de impozitele pe câștigurile de capital, dacă ați fost proprietarul și l-ați folosit ca reședință dvs. principală pentru cel puțin doi ani în cei cinci ani înainte de vânzarea lor, și nu câștig excluiste privind vânzarea de altă proprietate cei doi ani înainte de vânzare.

Imaginea intitulată Calculați câștigurile de capital Pasul 3

Înțelegeți de ce trebuie să calculați câștigurile de capital. Agențiile fiscale solicită, de obicei, să calculați câștigurile de capital deoarece trebuie să plătiți impozite pe ele. Toate câștigurile de capital trebuie raportate. Rata de impozitare a câștigurilor de capital este mai mică decât rata de impozitare pe salarii pe categorii. Suma impozitelor pe care le plătiți pentru câștigurile de capital va depinde de categoria dvs. de impozitare în 2015 (această rată se va schimba odată cu schimbarea ratelor pentru categoriile de impozite).

Cei care se află în categoria fiscală de 10-15% trebuie să plătească 0% din câștigurile de capital.

Cei care se află în categoria fiscală de 25%, 28%, 33% sau 35% trebuie să plătească 15% din câștigurile de capital.

Cei care se află în categoria fiscală de 39,6% trebuie să plătească 20% din câștigurile de capital.

Imaginea intitulată Calculați câștigurile de capital Pasul 4

Aflați cum pierderile de capital compensă câștigurile de capital. Dacă vindeți ceva pentru mai puțin decât ceea ce ați plătit pentru aceasta, este o pierdere de capital. Puteți utiliza pierderile de capital pentru investițiile dvs. pentru a reduce câștigurile dvs. de capital. Acest lucru reduce suma pe care trebuie să o plătiți în impozite. De asemenea, dacă pierderile totale de capital depășesc câștigurile dvs. totale de capital, puteți compensa venitul obișnuit cu până la 3.000 $ într-un singur an fiscal. Sumele de mai sus pot fi trecute în următorul an fiscal.

Nu puteți utiliza pierderile de capital din vânzarea de bunuri personale pentru a compensa câștigurile de capital.

Metoda 2
Calculați câștigurile de capital

Imaginea intitulată Calculați câștigurile de capital Pasul 5

Verificați baza costului activului. Baza de cost este, în esență, ceea ce ați plătit inițial pentru acest activ. Pentru actiuni si obligatiuni, prețul de achiziție poate crește sau descrește pentru a lua în considerare splitarea acțiunilor, dividende, returnări de distribuții de capital și taxe de brokeraj. De exemplu, dacă ați cumpărat acțiuni de la $ 3000 si a plătit un comision de $ 9 la un broker, baza de cost este de $ 3009.

Baza de cost este denumită și "baza fiscală" sau pur și simplu "bază".

Imaginea intitulată Calculați câștigurile de capital Pasul 6

Determinați prețul de vânzare. Puteți găsi prețul de vânzare al acțiunilor pe care le-ați vândut în confirmarea ordinului de executare sau în starea contului dvs. de brokeraj. În cazul altor active pe care le vindeți, păstrați înregistrări ale prețului de vânzare. Faceți o copie a oricărei chitanțe pentru vânzarea de mobilier, bijuterii, monede sau metale prețioase. Dacă vindeți proprietăți imobiliare, păstrați o copie a documentelor de vânzare.

Imaginea intitulată Calculați câștigurile de capital Pasul 7

Calculați diferența. Diferența dintre prețul de cumpărare și prețul de vânzare este câștigul sau pierderea de capital. Formula este [prețul de vânzare] - [baza costurilor] = [câștigul de capital]. De exemplu, imaginați-vă că ați cumpărat 100 de acțiuni dintr-o acțiune la 1 USD fiecare pentru o valoare totală de 100 USD. După trei luni, prețul acțiunilor crește la 5 USD pe acțiune, făcând investiția dvs. în valoare de 500 USD. Dacă vinzi acțiunile în acest moment, vei câștiga un profit de 400 $.

Veți plăti impozite pe câștigurile de capital pe profitul de 400 $.

Deoarece acțiunile au fost în posesia dvs. pentru o perioadă mai mică de un an, acestea ar fi considerate câștiguri de capital pe termen scurt și ar fi impozitate pe impozitul pe venit regulat.

Metoda 3
Gestionați impactul fiscal

Imaginea intitulată Calculați câștigurile de capital Pasul 8

Înțelegeți modul în care impozitele asupra câștigurilor de capital afectează rezultatele investiției. Impozitele pe profit reduc profitul total pe care îl obțineți din vânzarea activelor. Puteți utiliza tactici diferite pentru a face față impactului fiscal asupra câștigurilor dvs. de capital. Puteți planifica strategic când să vă vindeți activele și să utilizați pierderile de capital pentru a vă compensa câștigurile de capital.

Imaginea intitulată Calculați câștigurile de capital Pasul 9

Clasifică câștigurile de capital ale acțiunilor în câștiguri pe termen scurt și lung. Câștigurile de capital pe termen scurt sunt impozitate pe impozitul pe venit regulat și câștigurile pe termen lung sunt impozitate cu o rată mai mică. Prin urmare, uneori este logic să se amâne vânzarea de acțiuni pe termen scurt, chiar dacă prețul atinge vârful. Diferența dintre impozitul pe venit și impozitul redus asupra câștigurilor de capital pe termen scurt poate fi semnificativă.

De exemplu, în scenariul descris mai sus, puteți fi încântat să câștigați 400 USD pentru vânzarea acestor acțiuni după numai 3 luni. Cu toate acestea, dacă vă aflați în categoria de impozitare de 35%, va trebui să plătiți 140 de impozite pe câștigurile de capital (

{ displaystyle $ 400 * 0.35 = 140 $}

). Veniturile totale acum ar fi de numai $ 260 (

{ displaystyle $ 400 - $ 140 = $ 260}

Imaginați-vă că, în același exemplu, după 13 luni, fiecare acțiune a unei acțiuni este de 4,50 USD. Investiția dvs. totală ar fi de 450 de dolari. Dacă le-ați vândut, ați obține un profit de 350 de dolari. Cu toate acestea, pentru că ați avut acțiuni în posesia dumneavoastră pentru mai mult de un an, câștigul ar fi un termen lung câștig de capital și numai impozitate la o rată de 15%.

Impozitul pe câștigurile de capital ar fi de 52,50 USD (

{ displaystyle $ 350 * 0.15 = 52.50 dolari}

). Aceasta înseamnă că profitul total după impozitare ar fi de 297,50 USD (

{ displaystyle $ 350 - $ 52,50 = $ 297,50}

Deși ați vândut acțiunile la un preț mai mic, calculul vânzării acțiunilor dvs. vă permite să minimalizați impactul fiscal și să obțineți un profit mai mare.

Imaginea intitulată Calculați câștigurile de capital Pasul 10

Compensează câștigurile de capital cu pierderi de capital. Unii investitori vând în mod deliberat investiții cu pierderi pentru a-și reduce câștigurile de capital supuse impozitelor. Aceste strategii de pierdere fiscală vă pot economisi suficienți bani în impozite pentru investitori pentru a îmbunătăți performanța generală a portofoliilor lor. Cu toate acestea, această abordare poate fi riscantă. Dacă nu este făcut corect, ați putea pierde mai mult în pierderi de capital decât economisiți în impozite.

Analizați cu atenție piața pentru a alege acțiunile corespunzătoare pe care le puteți vinde la o pierdere. Nu scapi de acțiuni într-o companie sănătoasă doar pentru că prețurile au scăzut temporar. Ai putea pierde o oportunitate de a câștiga profituri mai mari dacă nu păstrezi acea investiție pe termen lung.

Distribuiți pe rețelele sociale:

înrudit