Cum se calculează costul achiziției
Costul de achiziție este investiția în proprietatea pe care o dețineți. Trebuie să cunoașteți costul de achiziție pentru a raporta un câștig sau o pierdere pe proprietate în scopuri fiscale. Proprietatea poate include proprietăți imobiliare (terenuri și clădiri), precum și acțiuni, obligațiuni și alte investiții. Puteți găsi informații despre costul achiziției în entitatea competentă de colectare a impozitelor în locul în care locuiți. De exemplu, aceasta este ceea ce Serviciul de venituri interne (IRS) al Statelor Unite. UU. Utilizați pentru a defini costul de achiziție pentru proprietatea imobiliară.
conținut
pași
Metoda 1
Înțelegeți conceptele de bază ale costului de achiziție
1
Aflați definiția costului de achiziție. Costul de achiziție este valoarea inițială a unui activ, cum ar fi acțiunile, obligațiunile, fondurile mutuale etc. Începeți cu prețul inițial de cumpărare și apoi ajustați-l luând în considerare comisioanele, diviziile de acțiuni, dividendele, returnarea capitalului sau orice altă tranzacție care afectează valoarea inițială a activului. După ce cunoașteți costul achiziției, îl puteți compara cu suma pe care ați vândut-o pentru a calcula câștigurile sau pierderile de capital. Trebuie să cunoașteți câștigurile de capital în scopuri fiscale.
- Este, de asemenea, cunoscut ca baza de impozitare.
2
Aflați cine calculează costul achiziției. Costul de achiziție se calculează de către broker sau fond mutual societate pentru acțiuni achiziționate după 2011 sau fonduri mutuale achiziționate după 2012. Dacă ați investi fără un agent de bursă, trebuie să calculeze costul de achiziție al activelor dvs. vă la fel pentru a depune declarația fiscală.
3
Înțelegeți de ce trebuie să calculați costul achiziției. Dacă vindeți acțiuni, obligațiuni sau alte active, veți avea un câștig sau o pierdere. IRS cere să raportați toate câștigurile și pierderile de capital din declarația dvs. anuală privind impozitul pe venit. Pentru a calcula cu exactitate valoarea câștigului sau a pierderii, trebuie să cunoașteți mai întâi valoarea inițială a activului. Acesta este costul achiziției.
4
Acesta cuprinde cele trei metode de calculare a costului achiziției. IRS a definit trei metode pentru a calcula costul de achiziție. Unele sunt mai detaliate și implică mai multă gestionare a fișierelor decât altele. Cu toate acestea, metode mai detaliate conduc la calcule mai precise, ceea ce poate afecta suma pe care o veți plăti în impozite. Puteți colabora cu compania dvs. de broker sau cu fondul de investiții pentru a alege metoda pe care doriți să o utilizați pentru a calcula costul achiziției activelor.
Metoda 2
Utilizați metoda "mai întâi să intre, mai întâi să plece" (FIFO)
1
Aceasta include definiția metodei FIFO. Pentru acest calcul, ați presupune că orice profit sau pierdere pe care l-ați obținut în acest an a venit din vânzarea titlurilor achiziționate mai întâi. Este metoda implicită de a calcula costul de achiziție. Dacă nu specificați altfel, IRS va presupune că ați utilizat această metodă pentru a calcula costul achiziției.
2
Calculați costul de achiziție utilizând metoda FIFO. De exemplu, imaginați-vă că aveți 100 de actiuni comune ABC a cumpărat 2 ani în urmă la 5.000 $ (la un cost de $ 50 pe actiune), 100 acțiuni cumpărate 3 ani în urmă la 3000 $ (la un cost de 30 $ pe acțiune) și 100 de acțiuni pe care l-ați cumpărat acum 5 ani la 1.000 de dolari (la un preț de 10 USD pe acțiune). Proprietatea dvs. totală pentru acest punct este de 300 de acțiuni ABC dintr-un cost total de 9.000 de dolari. Anul acesta ați vândut și 50 de acțiuni la 3.000 de dolari.
3
Calculați câștigul sau pierderea de capital. Pentru a calcula câștigul sau pierderea de capital, scădea costul de achiziție din prețul de vânzare al activelor. Diferența este câștigul sau pierderea. Aceasta este suma folosită pentru a include impozitele în vânzare.
4
Înțelegeți beneficiile. Această metodă este ușor de înțeles. Presupunerea este simplă: acțiunile sunt vândute în aceeași ordine în care au fost cumpărate. Este, de asemenea, puțin complicat pentru gestionarea fișierelor. Nu trebuie să vă faceți griji cu privire la identificarea acțiunilor specifice pe care le-ați vândut și găsirea costului de achiziție pentru fiecare dintre acestea.
5
Înțelege dezavantajele. Metoda FIFO este mai puțin eficientă din punct de vedere fiscal. Veniturile sau pierderile dvs. nu sunt calculate în modul cel mai precis. Dacă doriți să minimalizați profiturile sau să maximizați pierderile pentru a compensa câștigurile, aceasta nu este cea mai bună metodă de utilizat. Nu aveți control asupra activelor utilizate pentru a calcula câștigul sau pierderea de capital.
Metoda 3
Utilizați metoda costului mediu
1
Acesta include metoda costului mediu. Această metodă este utilizată în mod normal pentru conturile fondurilor mutuale. Această metodă adaugă costul de achiziție al tuturor activelor dvs. și o împarte în funcție de numărul total de unități din fond pentru a calcula un cost mediu de achiziție.
2
Calculați costul achiziției utilizând metoda costului mediu. Imaginați-vă că ați cumpărat 100 de actiuni XYZ de fond la 5.000 $ (50 $ pe actiune), 100 acțiuni la 3.000 $ (30 $ pe acțiune) și 100 de unități la 1.000 $ (10 $ pe actiune). În acest an ați vândut, de asemenea, 50 acțiuni XYZ la 3.000 de dolari.
3
Calculați câștigul sau pierderea de capital. Reduceți costul achiziției celor 50 de unități la prețul de vânzare al celor 50 de unități. Diferența va fi profitul sau pierderea de capital. Acest profit sau pierdere este folosit pentru taxele dvs.
4
Înțelegeți beneficiile. Câștigurile și pierderile dvs. de capital sunt distribuite uniform prin toate acțiunile pe care le dețineți. Este, de asemenea, ușor de utilizat, deoarece calculul costului mediu este automatizat. Această metodă implică o gestionare foarte redusă a fișierelor. Fondul dvs. mutual sau brokerul poate face cu ușurință calculul pentru dvs.
5
Înțelege dezavantajele. Nu aveți control atât de mult asupra cât de mult din profit sau pierdere este raportată la IRS în scopuri fiscale. Deoarece câștigurile și pierderile dvs. sunt distribuite uniform în toate activele pe care le dețineți, nu puteți alege ce acțiuni să includă în calcul. Această metodă este de asemenea ineficientă din punct de vedere fiscal. Deoarece același cost de achiziție este utilizat pentru toate activele dvs., nu puteți maximiza profiturile sau să minimalizați pierderile în scopuri fiscale.
Metoda 4
Utilizați metoda de identificare a acțiunilor specifice
1
Aceasta include definirea metodei de identificare a acțiunilor specifice. În această metodă, identificați în mod specific ce acțiuni au fost vândute. Aflați costul achiziției sau costul inițial al fiecăreia dintre aceste acțiuni și calculați pierderea sau câștigul în conformitate cu acestea. Acest lucru necesită cea mai mare cantitate de gestionare a fișierelor, dar permite informații fiscale foarte precise.
2
Calculați costul achiziției utilizând metoda de identificare a acțiunilor specifice. Imaginați-vă că ați cumpărat 100 de acțiuni ale Fondului XYZ la 12 februarie 2014 la 5.000 $ (50 $ pe actiune), o suplimentare de 100 de unități de XYZ Fondului pe 05 martie 2012 la 3.000 $ (30 $ pe acțiune) și 100 de acțiuni, plus 07 iulie 2005 la 1.000 $ (10 $ pe acțiune).
3
Calculați pierderea sau câștigul de capital. Reduceți costul achiziției acțiunilor la prețul de vânzare. Diferența este profitul sau pierderea dvs. impozabilă. Aceasta este suma pe care o veți raporta către IRS în scopuri fiscale. Metoda de identificare a acțiunilor specifice vă permite să alegeți ce părți din portofoliul dvs. să le vindeți.
4
Înțelegeți beneficiile. Această metodă vă oferă mai mult control. Puteți alege exact ce acțiuni să le vindeți. De asemenea, factura dvs. fiscală este mai precisă și, eventual, mai mică decât celelalte două metode. Deoarece alegeți ce acțiuni să vândă, puteți să vă maximizați profiturile și să vă gestionați veniturile pentru impozitul pe venit.
5
Înțelege dezavantajele. Procesul de selectare a acțiunilor specifice de vânzare și de calculare a costului achiziției și a câștigurilor și pierderilor de capital nu este automatizat. Aceasta implică o mulțime de gestionare a fișierelor. Trebuie să păstrați o evidență a tuturor bunurilor pe care le-ați achiziționat și eventualele ajustări ale costului, inclusiv diviziuni de acțiuni, comisioane și orice altă tranzacție. În plus, trebuie să păstrați înregistrări corecte ale vânzării activelor pentru a calcula câștigurile sau pierderile de capital.
Metoda 5
Monitorizați costul achiziției
1
Monitorizați costul achiziției achizițiilor de acțiuni. Trebuie să ajustați costul achiziției achizițiilor de acțiuni pentru a lua în considerare orice comision plătit de un broker. Adăugați-le la costul inițial. Costul total al acțiunii plus comisionul este egal cu baza de impozitare.
- De exemplu, imaginați-vă că ați cumpărat 100 de acțiuni la 50 USD pe acțiune și ați plătit un comision de 100 de dolari. Costul de achiziție este (100 x 50 dolari) + 100 dolari = 5.000 dolari + 100 dolari = 5.100 dolari.
2
Determinați costul de achiziționare a valorilor mobiliare pe care le primiți ca cadou. Dacă vindeți valorile mobiliare pentru profit, costul de achiziție este egal cu costul de achiziție al proprietarului anterior. Dacă vindeți valorile mobiliare pentru o valoare mai mică decât costul inițial, puteți utiliza fie costul de achiziție al proprietarului anterior, fie valoarea acțiunii în momentul în care este prezentat, în funcție de care dintre acestea este mai mică. Trebuie să utilizați valoarea cea mai scăzută, deoarece nu puteți deduce pierderile care au survenit înainte de a fi proprietarul valorilor mobiliare.
3
Stabiliți costul achiziționării acțiunilor pe care le-ați moștenit. Când moșteniți acțiunile, costul de achiziție este valoarea acțiunilor la momentul decesului proprietarului anterior. Aceasta se numește a să crească costul de achiziție și să presupună că valoarea acțiunilor a crescut în timp. o crește în costul de achiziție beneficiază persoana care a moștenit acțiunile, deoarece reduce câștigurile de capital impozabile. Orice impozit pe venit care a acumulat beneficii atunci când locuitorul anterior a trăit este iertat, dar este inclus în averea decedatului în scopuri fiscale.
4
Monitorizează costul achiziționării titlurilor de valoare ale căror proprietari sunt cupluri căsătorite. În cazul în care soțul / soția moare, costul de achiziție a unei acțiuni primește a creșterea valorii acțiunilor la momentul decesului. E aproape ca și cum ai moșteni acțiunile. În cazul în care cuplurile care nu sunt căsătorite dețin în comun acțiunile, partea din costul de achiziție primită de când unul dintre ei moare, este determinat de partea pe care o deținea cealaltă persoană.
5
Determinați costul achiziției pentru divizia de proprietate într-un divorț. Dacă activele sunt transferate de la o persoană la alta într-un divorț, costul achiziției schimbă, de asemenea, dreptul de proprietate. Aceasta înseamnă că costul de achiziție nu primește a urcă-te Valoarea costului de achiziție pentru noul proprietar este egală cu costul de achiziție al proprietarului anterior.
6
Monitorizează costul achiziției după divizările de acțiuni. Dacă dețineți acțiuni într-o companie și compania împarte acțiunile, costul achiziției dvs. este distribuit în mod egal prin acțiunile vechi și noi. De exemplu, imaginați-vă că aveți 100 de acțiuni de 10 USD la un cost de achiziție de 1.000 de dolari. Compania declară o împărțire a acțiunilor de două la unu, deci acum aveți 200 de acțiuni, dar costul de achiziție este încă 1.000 de dolari. Singurul lucru care se schimbă este costul achiziției pe acțiune, care acum este egal cu $ 5 ($ 1,000 / 200 = $ 5).
7
Monitorizați-vă costul de achiziție după reinvestirea dividendelor. Dacă vindeți acțiuni, puteți alege să reinvestiți aceste dividende pentru a cumpăra mai multe acțiuni. Aceasta se numește reinvestirea dividendelor. Imaginați-vă că ați câștigat 100 de dolari din dividende din acțiunile dvs. și le-ați reinvestit pentru a cumpăra încă 10 acțiuni. Costul de achiziție pentru fiecare dintre aceste acțiuni este de 10 USD (100/10 USD = 10 USD).
Distribuiți pe rețelele sociale:
înrudit
- Cum se calculează costul pe centimetru pătrat al unei pizza
- Cum se calculează costurile unei călătorii
- Cum se calculează costul fix mediu
- Cum se calculează costul marginal
- Cum se calculează amortizarea unui brevet
- Cum se calculează costurile de închidere
- Cum se calculează costul datoriei
- Cum se calculează costul oportunității
- Cum se calculează impozitul pe vânzări
- Cum se calculează costul mărfurilor vândute (COGS)
- Cum se calculează plata leasingului unei mașini
- Cum se calculează randamentul total al unui bonus
- Cum se calculează amortizarea mijloacelor fixe
- Cum se calculează câștigurile de capital
- Cum puteți calcula costul total de viață
- Cum să cumpărați acțiuni
- Cum să înțelegeți leasingul cu o opțiune de cumpărare folosind un exemplu
- Cum se găsește costul marginal
- Cum să evitați impozitele pe câștigurile de capital
- Cum să investească în China
- Cum să investești o sumă mică de bani online