Cum să determinați dacă ar trebui să plătiți impozitul pe succesiune

Impozitul pe moștenire este o taxă federală asupra dreptului dvs. de a vă transfera bunurile atunci când muriți. Deoarece taxa nu are nici un efect acum până la proprietatea impozabilă a persoanei decedate asupra transferurilor lor sub formă de donații în viață de peste cinci milioane de dolari ($ 5,000,000), impozitul pe bunurile federale afecteaza doar doi la suta din persoanele de peste bogat în Statele Unite. Pentru a determina când trebuie să plătiți taxa de moștenire, urmați pașii de mai jos.

conținut

Pași
Avertismente

pași

Imaginea intitulată Determinați când impozitul pe proprietate este datorat Pasul 1

Alegeți data de calcul. Puteți alege data morții sau data de șase luni după moarte. Data de șase luni după deces este denumită "data de evaluare alternativă".

Dacă alegeți data decesului, toate activele trebuie evaluate la acea dată, fără a lua în considerare data distribuirii sau vânzării.
Utilizați următoarele instrucțiuni, dacă alegeți data de evaluare alternativă și orice bun este distribuit sau vândut în primele șase luni de la data decesului. Activele nu vândute sau distribuite după data decesului ar trebui să te prețul de la data și activele vândute sau distribuite în termen de șase luni de la data decesului alternativ trebuie să fie la un preț adecvat de la data vânzării sau a distribuției.

Imaginea intitulată Determinați când impozitul pe proprietate este datorat Pasul 2

Determină valoarea moștenirii brute de la data calculării. Adăugați toate bunurile care includ proprietăți personale, cum ar fi conturile financiare, bunurile de uz casnic și vehiculele și bunurile imobiliare, cum ar fi casa, compania sau casa de vacanță. Pentru a plasa o valoare pe orice element, utilizați următoarele linii directoare:

O sută la sută (100%) din valoarea articolului trebuie atribuită moștenirii, în cazul în care bunul este un bun, care este deținut în nume propriu.

Cincizeci la sută (50%) din valoarea articolului trebuie atribuită moștenirii, dacă bunul este o proprietate mobilă deținută împreună cu soțul, cu drepturi de supraviețuire.

O sută la sută (100%) din valoarea articolului ar trebui să fie atribuită moștenire în cazul în care activul este o sclava deținută în comun cu altul decât soțul pe cineva, cu drepturi de urmas, dacă nu se poate dovedi că celălalt proprietar a contribuit mai mult de jumătate din valoarea la cont.

Calculează valoarea politicilor pe care defunctul le deține și le plătește moștenitorilor săi și polițelor datorate moștenirii, fără a lua în considerare cine le are. Utilizați formularul 712 de la departamentul de venituri interne (IRS) găsit pe site-ul web al IRS la https://irs.gov/pub/irs-pdf/f712.pdf.

Determinați valoarea de piață corectă a tuturor bunurilor imobile. Majoritatea statelor solicită un evaluator autorizat să dispună de toate bunurile imobile în scopuri de impozit pe moștenire, astfel încât să aveți deja evaluări oficiale ale activelor. Cu toate acestea, este mai bine să obțineți o apreciere care să vă asigure că declarați informații corecte către IRS.

Aceasta determină valoarea oricăror bunuri transferate înainte de moartea decedatului, care este supusă impozitelor federale de moștenire. Consultarea unui contabil public colegial, a unui specialist în depunerea declarațiilor de impozit pe moștenire sau a unui avocat fiscal sau de proprietate pentru informații privind transferurile de active supuse impozitului.

Imaginea intitulată Determinați când impozitul pe proprietate este datorat Pasul 3

Determinați deducerile permise. Reducerile admise care se folosesc la calcularea impozitelor pe succesiuni trebuie să figureze pe formularul IRS 706 care poate fi găsit pe site-ul internet al IRS la https://irs.gov/pub/irs-pdf/f706_10.pdf, și includ:

Datoriile generate de decesul decedatului, cum ar fi facturile medicale finale, cheltuielile de înmormântare și onorariile avocaților, costurile și drepturile de moștenire sunt plătite prin moștenire.

Datoriile generate în momentul decesului sau de la data calculării. Aceste datorii pot include servicii publice, conturi de carduri de credit, împrumuturi, ipoteci, facturi și cheltuieli medicale și orice alt cont datorat sau suportat înainte de data decesului sau data calculării.

O deducere în scopuri caritabile de valoarea oricăror bunuri care trec patrimoniul Statelor Unite, orice stat, o subdiviziune politică a unui stat, Districtul Columbia sau orice caritate calificat în mod exclusiv în scopuri caritabile.

Deducerea de stat a impozitului pe succesiune. Această deducere include orice moștenire, moștenire sau moștenire plătită ca urmare a decesului unui decedat în orice stat sau Districtul Columbia.

Calculați valoarea moștenirii impozabile. Se scade toate deducerile admisibile din valoarea brută a moștenirii.

De exemplu, dacă valoarea brută a moștenirii este de 500.000 $, iar totalul tuturor deducerilor permise este de 75.000 $, scade 500.000 $ minus 75.000 $ și obțineți o moștenire totală impozabilă de 425.000 $.

Aceasta determină valoarea donațiilor impozabile efectuate în viața decedatului. Valoarea trebuie să includă toate subvențiile impozabile furnizate de către decedat după 1977. Sumele obținute din donații impozabile pot fi determinate prin revizuirea declaratiilor fiscale federale de donații de la persoane decedate sau comunicarea cu IRS.

Calculați dacă plata impozitului pe succesiune ar trebui plătită. În cazul în care valoarea moștenirii impozabile plus valoarea donațiilor impozabile în viața defunctului sunt egale cu 1.500.000 $ pentru anii 2004 până în 2005, $ 2.000.000 pentru anii 2006 până în 2008, 3.500.000 $ pentru 2009 și 5.000.000 $ pentru cauza ei mor 2010 sau în anii următori, sau o sumă mai mare de plătit impozitele apoi pe moștenire.

De exemplu, în cazul în care valoarea impozabilă a moștenirii 2010 este 4.500.000 $ și donații impozabile în viața decedatului sunt egale cu $ 1.000.000, suma de moștenire impozabile și donații impozabile în viață este de $ 4.500.000 mai mult de 1.000.000 $ sau 5.500.000 $. Deoarece 5.500.000 $ 5.000.000 $ este mai mare, care este suma indicată pentru anul 2010, atunci trebuie să plătească impozit moștenire.

avertismente

Aceste informații sunt furnizate numai în scopuri informative și estimative. Calcularea impozitelor federale pentru moștenire pentru a efectua plata către IRS trebuie să fie efectuată de un profesionist contabil, de un specialist în depunerea declarațiilor fiscale de moștenire sau de un avocat fiscal sau de proprietate imobiliară
Adesea, legile fiscale se schimbă în fiecare an. Orice informație declarată este actuală numai din anul specificat sau din anul în care au fost colectate informațiile și, prin urmare, poate fi considerată depășită și imprevizibilă rapid. Nu aveți încredere în informațiile publicate sau declarate înainte de anul declarației dvs. fiscale.

Distribuiți pe rețelele sociale:

înrudit